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創業是一個充滿激情和挑戰的過程，許多創業者在創業初期充滿了對未來的美好想像和雄心壯志。然而，當談到公司的財務規劃時，許多創業者卻常常顯得茫然或不夠重視。創業資金的使用、預算編制、資金流動等問題，往往是許多創業失敗的根源之一，也常常是合夥創業失敗的重要原因。今天筆者這篇文章旨在探討新創公司在財務規劃上的重要性，並比較在創業初期「走一步算一步」和「深思熟慮後再開始創業」兩種不同的創業模式，讓各位讀者可以思考一下哪一種模式，才是更有助於提高創業成功率的。
一、新創公司財務規劃的重要性
在創業過程中，財務規劃是至關重要的，它不僅關乎公司的生存，也關乎公司的長期發展。良好的財務規劃能夠幫助創業者合理安排資金使用，確保公司運營的穩定性和可持續性。以下例舉五個財務規劃對新創公司的幾個主要作用：
1. 資金需求預測
創業初期，預測資金需求是首要步驟。這包括啟動資金、運營資金、應急資金等。準確預測創業所需的資金需求，可以幫助創業者合理安排資金，避免資金短缺或過剩。更重要的是，可以更全方位的幫助創業者去思考創業的前中後期，可能會遇到的各種情況，提早做好準備及規劃，才不會在遇到資金問題時，公司沒有任何應變能力，只能四處借貸，甚至導致公司業務全面停擺。
2. 資金使用規劃
合理規劃資金的使用能夠提高資金的使用效率。這涉及到預算編制、資金分配等，確保每一筆支出都是必要且有效的。這個部分特別需要團隊一起討論，共同決定資金使用的優先順序，避免浪費或分配不均的情況發生。
3. 現金流管理
現金流是企業運營的命脈。有效的現金流管理可以避免因現金短缺而導致的業務停滯，確保公司能夠按時支付薪資和應付款項。如果可以的話，公司需要將管錢和管帳的分開，才能避免後續可能產生的爭議問題。這一點也常是新創公司因為人不多，帳也不多，所以在資金的管理上，不是非常確實，對未來找投資人或是新加入的合夥人都會有許多潛在的問題和風險。
4. 風險控管
良好的財務規劃能夠幫助公司識別和控制財務風險。這包括制定應對突發事件的預備方案。筆者這邊所提到的特別是指非人為事件的風險控管。如市場波動、經濟衰退，天災等。像是眾所周知的covid-19疫情，就讓許多公司措手不及，完全沒有應對的能力和方案，只能結束營業。這不只是在小公司，許多大公司也因此面臨被收購或倒閉的命運，相對能存活下來的企業，大多都是有做好公司財務的風險控管。
5. 融資策略
財務規劃還涉及到融資策略。選擇合適公司的融資方式。如股權融資、貸款、天使投資等...這些提前規劃來自外部的資金來源及策略，對公司長期發展至關重要。這邊提到的融資不單單只是借錢，其中更為關鍵的是公司的市場價值。在市場價值高的時候，無論是向銀行貸款，或是股權融資的籌碼，以及天使投資，風險投資等相關資金來源接洽時，能取得的資金相對較高，成本相對較低時，先進行評估和預判，讓公司的資金需求壓力不至於過高，便可以避免公司在資金壓力大的時候，需要犧牲更大來換取現金。
二、創業資金的運用及其挑戰
創業資金的用法涉及到公司運營的各個方面，從產品開發到市場推廣，每一項支出都需要精心規劃。然而，許多創業者在這方面存在一些常見的問題：
1. 沒有規劃，過度開支
一些創業者在初期過於注重產品開發和包裝設計，或是門店華麗的裝潢和過高的人事成本，忽視了現金流的存量管理以及短中長期市場行銷推廣的預算規劃，這可能導致資金不足，無法支持公司在該擴展業務時，有足夠的能力，造成資金長期處於捉襟見肘的情況，這對公司長期運營都會造成阻礙。
2. 預算編制，頭重腳輕
預算編制如果不合理會導致資金使用不當。許多創業者缺乏經驗，未能考慮到各種潛在的開支，結果造成公司面臨不同程度的財務壓力。筆者這邊所指的不合理，是指許多公司在創業初期，資金的分配比例。例如，有一些公司行銷預算很高，但人事預算偏低造成員工一人當二人使用，導致公司營運失衡，訂單爆量但卻消化不了，甚至反過來造成客訴。或者是反過來行銷預算很低，卻不停開發新項目新專案，導致專業人事成本過高，公司希望員工可以做更多事，結果變成讓每個員工沒事的時候，都要幫忙貼文分享甚至身兼數職，又是專案經理，又是小編又是業務，一個人做一條龍服務，這些都是筆者常見到本末倒置的企業運營實例。
3. 資金流動，入不敷出
資金流動問題可能會使公司面臨資金出現缺口等流動性風險。例如，應收帳款過多、庫存積壓等問題，都可能會導致現金流不足。不同的公司不同的商業模式，都會面臨各種不同的問題。但不變的是，開源和節流。一間公司獲利的能力和速度，會因為市場和季節，還有競爭對手等等許多因素而變化，但每月需支出的房租成本，人事成本，物料成本等等，隨著通貨膨脹，物價上漲等因素，大概都是愈來愈高，少數能做到持平。所以在創業初期所規劃的商模需要考量的就不只是當下，而是包含了未來的大環境市場的變化。
4. 資金來源，是否健康
依賴單一資金來源可能會限制公司的發展。多樣化的融資渠道或獲利來源可以減少資金短缺的風險，但更重要的是資金來源對企業的長期發展是否健康？！ 筆者在觀察臺灣創業者這十年間，最常見的資金毒藥就是“流行性商品”。這通常是創業者在面對公司資金不足時，最容易受到流行性商品的誘惑。加上社群媒體的發達，新聞過度報導，都讓創業者會經不住誘惑，把公司資金及時間用在“流行性商品”的開發或規劃上，甚至是透過借貸的方式來投入，原本不需要的生財器具或人事成本，只為了追求短期的時機財。萬一進場時間晚了一步，市場供過於求，價格大跌，低潤過低，庫存過高等等衍生的問題，這都很可能導致公司在未來的發展上，陷入一連串的災難之中。
三、「走一步算一步」與「深思熟慮」的比較
在創業過程中，創業者要面對許多的挑戰，特別是在財務規劃上面。往往需要在「走一步算一步」和「深思熟慮後再開始創業」兩種之間進行選擇。各有各的優缺點，以下是筆者針對這兩種策略在公司的財務狀況上所做的比較：
1. 走一步算一步
(1)優點
- 靈活應變：這種策略允許創業者在面對不確定性時快速調整策略改變方向。對於市場變化迅速的行業，這種靈活性可能是一個優勢。這需要視不同的產業別，以及創業者本身評估判斷能力，當然還有最重要的運氣。如果自認運氣不是很好的朋友，千萬不要輕易嚐試。
- 降低前期投入風險：創業者可以在探索市場的過程中逐步投入資金，降低初期投資風險，並且可以在試錯成本低的情況下，快速找到市場破口。另外，也要注意能否及時止損或將風險轉嫁他人的機會多寡。
(2)缺點
- 缺乏長期規劃：走一步算一步可能導致缺乏長期目標和規劃，容易陷入較難預測的短期困境。企業經營方向的改變會導致難以建立消費者信任，也會造成市場定位不明確，進而影響公司的可持續發展性。
- 資金管理困難：隨著公司運營的逐步展開，資金需求可能因應公司改變方向而出現意外變化，增加資金管理的困難。
2. 深思熟慮後再開始創業
(1)優點
- 周密規劃：通過詳細的財務規劃和市場調查，創業者能夠制定出更為清晰的發展路徑，減少不確定性。對於資金運用的規劃，風險也相對低，對於公司未來發展及存活率較高。
- 風險控制：預先考慮可能遇到的問題和風險，能夠更好地控制資金風險，確保公司運營的穩定性。公司在發展初期要考慮的方方面面，遠比真正投入前還多，所以若有做好事先規劃的情況下，在創業的過程中，無論是時間的安排或是資金的分配上，都不必再多費心煩惱，可以更專注在事業的發展上。
(2)缺點： - 啟動時間長：在計畫和準備階段投入較多時間，可能會延遲公司的啟動時間，錯失市場機會。隨著網路和自媒體的快速發展，現在市場的變化速度非常快，像是之前的直播平臺興起，小小的臺灣一下子冒出十幾個直播平臺，媒體報導稱直播元年，隔年就只剩三間了，直接變直播末年。筆者身邊就有二位朋友慘賠收場。
- 過度準備的風險：過度準備或者過度擔心，可能會導致創業者對市場變化反應不夠靈活，影響公司的適應能力。這裡筆者想提醒的，主要是針對許多保守性格的創業者，在準備的過程中，容易猶豫不決，停滯不前，一直處於觀望的狀態。創業有時更重要的是熱情和衝動，只要想清楚了，不需要過度準備及規劃。想是問題，做是答案。
四、成功創業的財務規劃要素
上述說了這麼多，那到底創業前的財務規劃應該怎麼做才能有效提高企業的存活能力呢？我想這個問題，沒有標準答案。在資訊爆炸的時代，有太多新興產業，是以前完全沒有的，更不用說在科技發達的現今社會，許多跨產業的平臺，直接就淘汰了一整個產業鏈。不過，不用擔心，筆者認為無論選擇哪種策略，哪個產業別，成功創業的財務規劃都會需要包含以下幾個五個要素：
1. 全方位的預算編制
預算編制是財務規劃的基礎。創業者需要制定詳細的預算，包括固定開支和變動開支，並根據實際情況進行調整。以戰爭來比喻的話，預算規劃就是打仗前要預計這場仗打算打多久，要準備多少人份的三餐，夠吃幾個月的糧食預算。要知道打仗時，如果斷糧了，不用等敵人攻過來，就先不戰自潰了，不可不慎之。
2. 最好及最壞的現金流預測
現金流預測能夠幫助創業者了解在創業過程的不同階段時間內的資金需求，屆時方能及時做好資金調度。筆者常說，做任何事前都先做最好的規劃，以及最壞的打算。最好的規劃，如果一切順利，那結果是否是你可以接受的？ 最壞的打算，如果真的天不從人願，走到最慘的情況，是否是你可以承受的？反之，如果承受不了，那停損點該設在哪？
3. 各種風險評估與應對
財務規劃需要考慮到各種風險，包括市場風險、運營風險、財務風險等。制定風險應對方案，才能夠有效提高公司對風險的抵禦能力。此外，有二個最常被忽略的，也是許多人壓根沒想過的，其一，是想都沒想過會有可能發生的事。例如: covid 19疫情，俄烏戰爭，國家斷交...等等，重大外在因素發生時的應對方案。其二，重大公關危機的處理。例如，代言人失言或行為觀感不佳，員工重大公衛疏失，產品製造工廠品質檢驗相關問題...等等，這些都是非創業者本身可控的問題，還是要預想一旦發生了要如何應對才能有效止血的sop流程。
4. 各階段資金來源多樣化
創業者應該考慮企業在不同時期多樣化的資金來源的可能性，包括自有資金、投資者融資、貸款等，以降低資金不足風險及危機應變能力。有時創業者的財務危機不一定來自企業內部，有一部分是來自家庭或意外事故，例如，地震造成財損或家人離世，以及車禍賠償...等等突發性資金需求，所以提前做好更多管道的資金來源規劃，確保臨時有大筆資金調度需求時，能及時處理，才不至於走頭無路跑去向地下錢莊借錢這條不歸路。
5. 定期進行財務審視
定期對公司進行財務審核和分析，了解公司的財務狀況，及時發現問題並進行調整。這個部分筆者建議一定要找一個外部的專業查帳人員，來對公司進行財務審查，才能公正的讓創業者本身了解，目前公司的財務狀況在外人眼裡的情況為何？只有這樣才能看清楚公司真實的財務情況。協助創辦人進行下一季度或年度預算的調整，萬一如果有內鬼也才能及時發現，找出公司財務問題的真正原因。
五、結論
我們在新聞上時不時都可以看到許多餐廳的營業額，明明很漂亮但為什麼會突然惡性倒閉，或是被競爭對手收購。又或者是街邊店面，新開幕不到一年又換成一間店了，其中的原因，大多數都是因為資金來源不足或創辦人財務狀況不佳，而導致裝潢業者成為最大的嬴家，所以真的要奉勸各位看倌，新創公司在創業開始前的財務規劃是至關重要的。無論是選擇「走一步算一步」還是「深思熟慮後再開始創業」，財務規劃都應該是創業過程中的核心工作之一。詳細的預算編制、現金流預測、風險控制等都是公司能否順利發展的關鍵要素。創業者需要根據公司的實際情況，選擇適合的策略，制定出切實可行的財務規劃，以確保公司在激烈的市場競爭中先能立於不敗之地，才是上上之策。